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如何有效控制商業賒銷風險
如何有效控制商業賒銷風險
 
一、事前控制,理性商業決策
  事前控制主要是通過必要的資信調查和市場調研,對交易對方及項目進行全面、客觀的風險評估(交易項目的政策風險、法律風險、市場風險、技術風險;交易對手的經營資質、財務狀況、支付能力、行為方式),理性地實施商業決策。具體而言,可以在企業內部建立客戶信息庫,對客戶信用進行長期跟蹤和持續分析(合理設定并及時調整客戶的賒銷額度;對新客戶和高風險客戶,應一律要求現款提貨或提供穩妥、可靠的擔保);同時保持該信息庫的開放性,及時將存在不良信用記錄的過往交易對手和潛在交易對手列入黑名單(原則上謝絕交易)。另一方面,還可以在具體交易中請資信調查專業機構(例如美國鄧白氏公司)提供交易對手的信用研究報告——根據不同目的和需求,可以涵蓋其信貸、納稅及訴訟記錄等信息,乃至其最近時期的財務報表、上下游供應鏈(合作伙伴)的反饋與評價。
二、事中控制,全程法律服務
  事中控制主要是在從接洽、談判到簽約、履約的全過程引入法律專業服務。法律專業人士介入大致有兩方面的工作:(1)受托參加簽約談判,擬定合同文本,尤其是付款方式(條件、期限、金額)、債權保障、稅費承擔、違約責任、爭議解決等關鍵性條款;或負責審查合同文本,提出相應的專業意見。——這實際上是事前控制環節的延續。(2)協助監控履約進程及貨物、資金流向,對未及時履約和或未完全履約的情況提出有針對性的處置意見,參與對早期拖欠的適度催收,譬如協助企業草擬、修改《催收信》(這一時期尚需從維護交易關系的穩定和延續的角度考量,因此通常情況下不用《律師函》形式)。
  從企業自身的角度來說,建立定性、定量的信用管理制度,加強信用管理培訓也極為重要,積極落實不同層級的應收帳款區域、部門、專人責任制,盡量縮短平均帳期,加快資金周轉;同時,企業還可以借助國際保理、國內保理等金融工具,或直接以應收帳款權利質押、存貨抵押的方式提供擔?;袢∽式?,以適當分散和轉化賒銷風險。另一方面,還要定期或不定期拜訪客戶,保證暢通無誤的溝通,司法實踐中時?;嵊幸蛭灰姿轎蠼飫芻碌穆腦季婪?。
三、事后控制,啟動追帳程序
  在惡意拖欠、蓄意欺詐或因其它原因導致出現呆壞帳情形時,及時進行追收可行性評估,根據不同情況啟動追收程序:(1)停止發貨或要求客戶退回存貨,通過協商對應收帳款給予一定折讓后全部清償。(2)訴諸法律手段(之前亦可先行寄送《律師函》,予以催告或固定權利、確保時效),提起訴訟(或仲裁,視合同約定而定),必要時還應采取財產保全措施。(3)對于訴訟成本過高、風險過大的呆壞帳不宜通過法律途徑解決,則可以采取折價轉讓應收帳款的方式加以有效處置

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